2018年决算分析报告

广西壮族自治区血液中心

2018年部门决算分析报告

一年来，我中心在各级政府和财政部门的大力支持下，经过全体职工的共同努力，我们的采供血业务得到了前所未有的发展，采供血的条件得到了较大的改善，从而为全面贯彻执行《中华人民共和国献血法》、保障各医疗机构安全用血奠定了基础。在财务管理方面，我们严格按会计基础工作规范化的要求办理各项会计业务，整个财务管理工作正逐步走上规范化。根据《自治区卫生计生委办公室关于编报2018年度部门决算报表的通知》文件精神，我中心认真编制2018年度部门决算报表，对采供血业务的财务成果进行综合分析。现结合2018年财务决算工作，对我中心财务情况作简要的分析和说明。

第一部分 单位情况

一、基本情况

（一）主要职能

广西血液中心地处柳州市。主要承担柳州市及所属六县市三百七十万人口医疗用血的采集、检验、分离、保存与供应的任务；开展血液与输血的科学研究；同时担负对全区各地采供血机构输血业务的指导和人员培训工作；承担来宾市和河池市中心血站血液标本集中代检测工作；开展采供血“三统一”管理和贯彻落实《中华人民共和国献血法》，大力推行无偿献血。

（二）机构人员情况

广西血液中心是自治区卫生厅直属的正处级卫生事业单位。领导班子由主任1人、副主任1人组成。二层机构设置，设置部门有：办公室、财务科、总务科、业务科、安保审计科、无偿献血宣传服务科、监察室、血源体采一科、血源体采二科、供血科、成份制备科、检验科、输血研究室、质管科。事业编制人数108人，年末实有在职在编人员99人，退休人员59人,编外长期聘用人员56人。中心的预算科目为“采供血机构”，科目编码为“2100406”。

（三）机构人员当年变动情况及原因

人员类别	年初数	年末数	增减数	原因
编内在职职工	104	99	5	退休4人，离职1人
编外长期聘用人员	53	56	4	新增3人
退休人员	55	59	0	退休4人

二、2018年取得的主要事业成效

（一）全年采血情况

2018年所采血液100%来源于无偿献血，采血人数58929人次，与上年相比上升10.88%。采血总量96824单位（每个单位等于200ml，机采血小板1人份按1个单位换算），与上年比较上升9.48%。其中采集机采血小板人数5442人次，比上年减少6.62%，采集血小板量7856.5人份。全年临床供血总量19.36吨,比去年减少48.01%。向柳州市38家医疗机构发放的血液符合率100%，成分输血率达到了100%，临床投诉办结率达100%。2018年我中心严格履行《血站管理办法》赋予的“承担所在自治区血液的集中化检测任务”职责，全年承担柳州、来宾、河池3市共100023人份血液标本的集中化检测工作。

（二）供血与检测收费收入情况

2018年供血与检测收费收入（已收款）46,984,695.64元，完成预算的136.58%，与去年相比增加了912939.21元，增长1.98%。增长原因分析：财务人员加强对血款的催款工作，使血款上缴比较及时。同时也及时催收来宾血站、河池血站血液检测费用。使得供血与检测费用收入能顺利完成预算。

第二部分 收入支出预算执行情况分析

一、部门决算收支总体情况

（一）2018年年初上年结转结余为0元。

（二）本年收入决算数为59039159.92元。

（三）本年支出决算数60155461.56元。

（四）本年收支结余-1116301.64元,（财政补助结转结余1396124.69元，非财政补助结转结余-2512426.33元）。

（五）本年用事业基金弥补非财政补助收支差额-2512426.33元。

二、2018年收支预算完成情况

2018年总收入决算数59039159.92元,比去年收入增加16742492.11元,增长39.58%；完成年度预算的86%，收入决算数与年初预算数对比情况见下图：

下面分别对各部分收支情况进行说明：

（一） 财政补助收支情况

1、 财政补助收入总体情况

（1）年初财政补助结转结余0。

（2）本年财政补助收入决算数为58553338.90元。

（3）本年财政补助支出决算数57157214.21元。

（4）年末财政补助结转结余1396124.69元。

（5）年末待核批指标0元。

2、财政补助收入-基本支出情况

2018年初财政补助结转结余0，财政补助收入-基本支出本年收入为15,693,302.60元，与上年相比增加8198359.9元，增长109.38%，完成预算的98.96%。其中：

（1）采供血机构（2100406）上年结转0元，本年收入50933129.90元，与去年相比增加45636031.6元,上升861.53%；

（2）事业单位医疗（2101102）收入750352.00元，与去年相比增加482152元,上升179.77%.

（3）重大公共卫生专项（2100409）收入3460000.00元，与去年相比减少9518790元、减少73.34%；

（4）住房公积金（2210201）收入1150819.00元，与去年相比增加了721719元,增长了168.19%。按工资政策增长，公积金也相应增长。

（5）事业单位离退休（2080502）收入258200.00元.

（6）事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）收入2000838.00元.

3、财政补助收入-项目支出情况

2018年财政补助收入-项目支出42860036.30元，与去年相比增加9000860.3元,增长26.58%,完成年初预算的99.88%，占财政补助总收入的73.2%。主要是年底追加有项目经费670479.2万，用于人员经费。其中：

（1）社会保障和就业支出（208）收入343938.00元,

（2）医疗卫生与计划生育支出（210）收入732513.3元, 其中，10万用于重大公共卫生服务，

（3）住房保障支出（221）收入51,443.00元。

4、财政补助总支出情况

2018年财政补助支出57157214.21元，比上年增加16517467.11元，增加40.64%。完成预算的99.85%。基本支出14826825.37元，项目支出42330388.84元。

5、财政补助支出-基本支出情况

2018年财政补助支出-基本支出为14826825.37元，与上年相比增加7865953.67元，增长113%，完成预算的93.5%。其中：

（1）机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）1895900.50元

（2）采供血机构（2100406）11231624.57元，主要用于人员经费和商品服务支出，

（3）事业单位医疗（2101102）599914.30元，

（4）住房公积金（2210201）1099386.00元。

6、财政补助支出-项目支出情况

2018年财政补助支出-项目支出为42330388.84元，与上年相比增加8651513.44元，增长25.69%，完成预算的98.6%。其中：

（1）事业单位离退休（2080502）258199.76元，

（2）采供血机构（2100406）38560756.08元，

（3）重大公共卫生专项（2100409）3460000.00元，主要用于核酸检测试剂以及其他化学试剂的支出，

（4）住房公积金（2210201）51433.00元。

7、财政补助结转结余1396124.69元。

基本支出866477.23元，包括机关事业单位基本养老保险支出、采供血机构、事业单位医疗。项目支出529647.46元，包括事业单位离退休0.24元、机关事业单位基本养老保险支出85738元、采供血机构411757.22元、事业单位医疗32152元。

（二）其他收入情况

其他收入485821.02元,占本年收入的0.82％, 与去年相比减少456728.09元，减少48.46%。主要是银行存款减少，导致利息收入减少。

三、2018年支出预算完成情况

全年支出60155461.56元，其中财政补助支出57157214.21元，其他支出2998247.35元。总的支出与去年相比增长7.63%，完成年初预算的102%。

按支出性质，其中：

（1）基本支出14826978.97元, 同比增加7661176.17元，增长107%。完成年初预算93.5%。

（2）项目支出45328482.59元, 同比减少3398877.41元，减少7%，完成年初预算106%。

按支出经济分类，主要项目开支情况分析如下：

本年支出60155461.56元,其中：工资福利支出17784687.33 元,商品和服务支出38159803.85元,对个人和家庭补助425704.56元，其他资本性支出3,785,265.82元，各项支出占本年支出的比重如下图： （饼状图）

（一）工资福利支出17784687.33元,占支出29.56%。其中包括基本支出13393457.36元和项目支出4391229.97元。比去年相比增加2570605.31元，增长了16.9%。完成预算的99.54%。

1、基本工资4162056.90元。比上年增加350194.6元，增长9.2%。

2、津贴补贴207120.00元。其中基本支出1425.00元，项目支出205695元。比去年减少3486元，下降1.65%。

3、社会保障缴费支出3342685.81元，其中包括基本支出2602662.08元和项目支出740023.73元。比去年增加180287.05元，增长5.7%。随着工资的增加，社会保障缴费支出也相应的增加.

4、绩效工资支出5915917.39元,其中包括基本支出5667739.08元，项目支出248178.31元。比去年增加167908.19元，上升2.9%。我单位严格按上级审批文件要求执行,科学合理发放绩效工资.

5、其他工资福利支出2867170.41元，比去年增加585964.65元，增长25.68%。主要用于发放单位编外长期聘用人员工资福利支出.

6、住房公积金支出1150819.00元，比去年增加16372元，增加1.44%

7、医疗费支出138917.82元，比去年增加52547.32元，增加60.8%.

(二)、商品和服务支出38159803.85元，占总支出63.44%，完成预算的104.6%。其中包括基本支出1359426.01元和项目支出36800377.84元。较去年增加3307114.27元，增长9.49%。由于采血量的增加,单位业务活动业务量的增加,也使得相应支出成本增加。此项费用均用于采供血业务及发展中。其中：

1、办公费180803.80元，其中：基本支出155491.10元，项目支出25312.7元。比去年减少38899.28元，下降17.7%。主要是支付日常办公用品、订阅各种书报杂志等支出，厉行节约，减少浪费。

2、印刷费129756.50元，其中：基本支出51079.20元，项目支出78677.3元。比去年减少87931.5元，减少40.4%。厉行节约，减少浪费

3、咨询费12315.00元，全是项目支出。

4、手续费1725.00元，全是项目支出。

5、水费19091.56元，其中：基本支出9041.41元，项目支出10050.15元。比去年减少2728.29元，减少12.5%。

6、电费677722.77元，其中：基本支出338827.08元，项目支出338895.69元。比去年减少29434.64元，下降4.1%。

7、邮电费189431.20元，其中：基本支出139431.20元，项目支出50000.00元。比去年增加33181.58元，上升21.2%。

8、物业管理费542315.77元，其中：全部是项目支出。比去年增加187345.07元，增加52.77%。

9、差旅费597400.44元，其中，基本支出116513.00元，项目支出480887.44元。比去年减少64894.06元，减少9.8%。

10、维修（护）费608355.44元，其中，基本支出51668.10元，项目支出556687.34元。比去年减少286008.69元，减少32%。主要是支付房屋建筑物、办公设备、专业设备的日常维护修费用以及部分业务管理软件的开发和维修费用。

11、专用材料费28609068.70元，该款项全是项目支出，比去年增加2289477.4元，增长8.7%。主要是采血量增加,支付采供血耗材、试剂、各种劳保用品及献血营养品、纪念品等支出也增加。

12、劳务费36325.00元，其中基本支出14255.00元，项目支出22070.00元。比去年增加10586.74元，上升41.1%。主要是支付外单位人员各种培训课酬费、搬运费、评审费等支出。

13、工会经费248200.00元，其中基本支出191500.00元，项目支出56700.00元。比去年增加3000元，增长1.2%。工资增加,和绩效一并计提工会经费,使之增加.

14、福利费2258.42元，全是基本支出。比去年减少193.88元，减少7.9%。主要用于慰问住院职工。我中心严格按照有关会计制度要求，规范会计科目的使用范围，严格控制各种福利支出标准和范围。

15、其他交通费497413.56元，全是项目支出，与去年减少94707.31元，减少16%。用于采血车、救护车等业务用车一年燃油费、车辆维修、保险费、过路过桥费等开支。

16、其他商品和服务支出5213059.19元，其中:基本支出44800.00元，项目支出5168259.19元。比去年增加1346205.43元，增长34.8%，其中：用于退休人员公用经费（44800.00元）、采供血特殊业务经费（动员、招募活动费）（34576.8元）、各种媒体广告宣传费（210974.29元）、献血员交通误工费（411770元）、无偿献血返还款（1946333.5元）、紧急输血外调血费（319100.00元）、各种会员费、献血员反应处置费、文体活动费和赞助费共计2097904.6等，随着无偿献血事业的发展，献血员交通误工费及无偿献血返还费用逐年增长，随着献血宣传力度的加大，各种媒体广告宣传费用有所增长。

17、会议费104004.00元，基本支出4004.00元，项目支出100000.00元。比上年增加1839元，增加1.8%。

18、培训费276453.45元，基本支出26453.45元，项目支出250000.00元。比上年减少91129.41元，减少24.8%。

19、公务接待费8792.00元，全是基本支出。比上年增加3265元，增加了59%。

20、公务用车运行维护费205312.05，全是基本支出。比上年增加116516.11元，增加了131.2%。我们严格按照要求使用“三公”经费。

（三）、对个人和家庭的补助支出425704.56元。占总支出0.7%，其中基本支出74095.60元，项目支出351608.96元。比去年减少1246599.64元，减少74.5%，完成预算的64.6%。主要是按上级文件要求，今年的医疗费和住房公积金调整到了工资和福利支出。

1、退休费409764.56元，基本支出58155.60元，项目支出351608.96元。比去年增加25792.26元,增长6.7%。

2、其他对个人和家庭的补助支出15940.00元，比去年减少9530元，下降37.41%。主要是支付职工子女福利费、遗属人员补贴等。

（四）其他资本性支出3785265.82元。占总支出6.3%。全是项目支出。比去年减少368821.18元，下降8.8%。

1、办公设备购置费358756.00元，比去年增加158281元，上升了79%，主要是对正常使用的办公桌、椅等办公家具及电脑、空调、打印机等办公设备进行更新。

2、专用设备购置费2452151.51元，比去年减少1064588.49元，下降30.2%，购入了全自动成分分离机、热合机、电梯、监控摄像头、空气消毒机、实验室专用洗衣机、微波炉等专用设备。

3、大型修缮478992.69元，比去年增加50202.69元，增长了11.7%。

4、信息网络及软件购置更新108000.00元。

5、其他交通工具购置352474.14元。

6、其他资本性支出34891.48元，比上年增加了26809.48元，增长331.7%

（五）重点经济分类支出执行情况

2018年三公经费、会议费、培训费总支出690000.00元，与上年相比增加125929.2元，增加22.32%。

1、三公经费214104.05元，与上年相比增加119781.11元，增长127%。完成预算98.12%。其中：公务用车运行维护支出205312.05元，全是基本支出，用于单位7辆已列编车辆日常维护、燃油、过路过桥支出，与上年相比增加116516.11元，增加131%。公务接待费8792.00元，比去年增加3265元，上升59%，全是基本支出，共接待93人，11批次，主要用于机关领导、省内外单位来访和考察、工作的支出。没有因公出国，没有公务用车购置。

2、会议费104004.00元，基本支出4004.00元，项目支出100000.00元。比上年增加1839元，增加1.8%。完成预算的54.5%。年内，我中心根据财政厅《印发关于自治区本级会议费管理办法的补充通知》精神，召开了实验室室间质量评价座谈会、稀有血型座谈会、中南输血会议、西南学术会议、中国输血协会会议等。我中心严格按照文件规定要求，厉行节约，严格按照标准，控制会议费用支出。

3、培训费支出276453.45元，基本支出26453.45元，项目支出250000.00元。比上年减少91129.41元，减少24.8%。其中：完成预算的98.3%。中心根据财政厅《印发关于自治区本级培训费管理办法的通知》文件及《印发关于自治区本级培训费管理办法补充规定的通知》文件精神，在中心职责范围内也开展了广西临床输血管理培训班、无偿献血招募培训，我中心严格按照文件规定要求，厉行节约，严格按照标准，控制培训费用支出。实际支出没有超当年预算指标。

（六）当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施

2018年初部门预算指标68554200元，年度内指标追加合计1361362.90元，本年指标运用60155461.56元，包括年末财政补助结转结余指标1396124.69元。达到97.53%指标执行进度。

1、加强预算执行进度的措施

提升对预算执行的重视力度，单位应及时、定期召开预算支出安排会议，明确主管领导、项目负责人、政府采购负责人、采购员及财务人员等在项目执行中的工作与责任。将具体工作落实到相关负责人，做到层层落实，牵扯多个部门的项目，应加强部门之间的协调，加强财务、采购与责任科室的沟通、配合，确保项目支出各环节顺利开展。

四、年末结转及结余分配情况

2018年收支结余-1116301.64元（财政补助结转1396124.69元）。用事业基金弥补收支差额-2512426.33元。年末财政结转结余1396124.69元。

（1）事业基金：事业基金年初余额为2984623.35元，本年减少2512426.33元，年末结余472197.02元。

（2）非流动资产基金：年初余额97369388.69元，本年增加4164058.82元，减少68053973.68元，年末余额33479473.83元。

（3）专用基金：专用基金年初余额9,112,507.72元，年末余额9,112,507.72元，全是职工福利基金。

第三部分 资产负债结构情况

一、 资产负债结构情况

（一） 资产情况

年末资产总额61713867.52元，其中流动资产总额28234393.69元，非流动资产总额33479473.83元。比年初数减少74449717.51元，下降54.67%。年末资产负债与2017年末的对比图如下：

其中：

1.固定资产年初原值96940598.69元，本年增加3885737.71元，减少1114557.85元，本年计提累计折旧66510625.83，年末固定资产净值33201152.72元，比上年减少66510625.83元，减少68.6%。原因是上年未计提折旧，今年一次性计提折旧。其中：①房屋建筑本年增加853132.69元，本年减少380246元，减少的原因是按财政厅资产清查核实问题的通知精神核销原酒精库（藏蒋洞），固定资产账年末余额25963033.39元。②专用设备本年增加2771997.37元，本年减少444805元，其主要增加了全自动成分分离机、热合机、电梯、监控摄像头、空气消毒机、实验室专用洗衣机、微波炉等，本年报废单位价值5万元以下固定资产移液器、热合机、生化分析仪等444805元，年末余额53637120.08元。③家具类本年增加-14919.52元，主要因为固定资产与事业单位资产信息系统一致，进行分类调整，本年减少7820元，报废单位价值5万元以下固定资产如文件柜、茶几、办公桌等共计7820元，年末余额1223036.16元。④通用类交通工具和办公设备等，本年增加2854802.05元，本年减少281686.85元，报废如打印机、电脑、空调、LED显示屏等共计281686.85元，年末余额共18888588.92元。

2.应收账款、其他应收款合计4703604.45元。其中：历年往来年末余额1,909,244.42元,全部是1998年以前与血液制品生产经营活动相关的死账呆账。2012年自治区审计厅对我单位进行审计，审计报告要求我中心及时清理超过3年期的往来挂账，按照审计要求再次申请核销剩余死账呆账，尚未得到批复;各医院应缴血款年末余额2756461.91元。同时，年底血款各单位转款不是很及时所致，我们会及时加强血款的催收。其他应收款年底余额39353436.62元。

（二） 负债情况

年末负债总额17253564.26元，全是流动负债。比去年减少8729129.41元，减少33.6%。其中：

1.应缴国库款2757201.91元，全是用血机构应上缴财政的供血与检测收费收入。年底由于来宾、河池血站资金不足，未能及时上缴检测款，但是我单位仍会加紧督促款项的上缴。

2.应付账款、其它应付款总额14426461.45元，其中:历年往来7402451.14元,全部是1998年以前与血液制品生产经营活动相关的死账呆账,2012年已申请核销，尚未得到批复；正常应付供应商往来款5908066.14元、日常代扣职工款项1115944.17元，包括职工社会保险、公积金、水电费等、外单位往来、供应商及单位往来的货款及质保金等。

（三） 资产负债对比分析

2018年末中心总负债17253564.26元，除7402451.14元历年往来的应付账款申请核销尚未获批外，其余均为材料购买日常往来、质保金、及代扣款。资产负债率为28%，资产负债率是衡量单位负债水平和风险程度的重要标志，我单位是不以盈利为目的的公益性组织，与医院性质有所不同，随着国家对采供血机构财政投入力度的加大，中心采供血事业发展所需的设备、房屋等条件相对成熟，我中心会严格控制债务增长，保持较低的资产负债率水平。

2018年资产负债表变化情况如图所示：

第四部分 存在问题和改进意见

一、积极做好各种往来账的清理工作
2012年我中心对历年往来的死账呆账申请核销，至今尚未批复。2014年财政对卫生厅三公经费、小金库进行审计，作为延伸检查的二层单位，历年往来账再次被指出未及时清理，因此，2016年我单位将重新报送核销历年往来账的申请。此外，对于职工出差、购物所借款项及代扣职工各种费用，我们也采取积极措施加以管理和清算。

二、加强对固定资产的管理
固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。今后要加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。

三、继续加强供血与检测收费收缴管理工作

加强供血与检测收费收缴管理工作就必须及时与各用血单位做好对账、结算工作，对不及时缴款的单位进行督促、催缴，保障供血与检测收费非税收入及时上缴国库。我单位完成当年度供血与检测收费收缴任务。下一年我中心将继续加强供血与检测收费收缴管理工作，保证非税收入及时上缴。

四、认真做好年终决算工作
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度单位财务收支预算的基础。所以我们要非常重视这项工作，放弃周末和假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。

综上所述，我中心在这一年的工作当中，由于医疗机构用血量增长,供血量大大超过以往最高水平，我中心的采供血任务遇到了前所未有的压力，但是经过全体职工的努力，基本满足了临床用血和其他中心血站紧急调血需要。我们相信在上级主管部门和上级财政的关心和大力支持下，我们的无偿献血事业一定更加兴旺和辉煌。

五、对政府采购相关名词进行解释

政府集中采购指由政府采购中心依据相关规定受采购人委托进行的统一采购。部门集中采购指主管部门统一组织货物、工程、服务的采购活动。分散采购指采购人对集中采购目录以外的非集中采购。

特此说明。

广西壮族自治区血液中心

2019年2月25日